此次使用的软件为Eviews10.0，解决了分年度回归和非平衡样本回归两个问题。
一、年度回归
导入数据：
选择文件-打开-灵活数据访问工作文件
本文研究了股权性质、金字塔股权结构与会计稳健性的关系。
设置行业虚拟变量时，有6个行业分类，因此设置5个行业虚拟变量ind1~ind5，如果该公司属于该行业，则取1，否则取0。 同样，在非平衡样本回归时设定年度虚拟变量。 导入步骤如下： 不做任何更改，进入下一步。
导入后，您将获得下图。
打开数据：
使用shift选项打开所有数据，并删除number和resid进行回归分析。 (为什么存在，resid会被解决？ 请参阅。
3 .进行回归
智力奥特曼：在group的菜单中选择make equation。
输入弹出式面板后，首先输入的是被解释变量，c是常数，ret*dr这样的是相互作用项，与设定的模型有关。 这次选择的方法是LS普通最小回归法。 样品数量为1708个。
最终结果如下，可以进行以下分析。 其中coefficient为回归系数，prob .为显著水平，一般与1%、5%、10%进行比较，小于这些数时，在1%、5%、10%的水平上表现明显。
善良的保温杯：在command中输入“ls被解释变量、解释变量、c”也能得到相同的回归结果。
二.非平衡样本回归
在此，非平衡样本数是指样本数在不同年度不一致。 本研究的样本中，各年度的上市公司数量不一致。 重点说明引进方法，后续回归分析步骤与分年度样本回归步骤一致。
首先处理表格。 股票代码按升序排列，如下图所示。
新工作文件
在弹出窗口中，将结构类型workfile structure type更改为Unstructured/Undated，然后在右侧的Observations中输入所有采样总数。
通过Object-New Object，新建代码和年两个系列。 这里的代码表示上市公司的股票代码。
的新类型选择Series，然后命名。
打开year和code两个系列，从excel中复制这两列中的数据并将其粘贴到组中。
单击菜单栏上的范围，将工作文件结构类型更改为“dated panel”，在左侧的两个框中分别输入代码和year，然后在右下角扫描balance between startsend 如果不取消选中，系统将输入与每年样本数相同的数据。
上一步完成后，将出现新的系列dateid，打开这些系列，您将看到第一列的类型为2-12。
可以将系列添加到command中，以利用“data变量…”，也可以在Object-New Object中添加其他变量。
至此，非平衡样本数据的引入完成，后续回归分析与年度样本回归处理一致。