首席合规官来了，首席合规官年薪

作者：小绵羊

审核：CFO大叔

校对：小杜

来源：公众号【洞察新势力】

为推动中央企业加强合规管理，国务院国资委印发《中央企业合规管理办法》，中央企业于10月1日起设立一个新的首席官——首席合规官。其实，不只是央企需要搞合规管理（改革），中小企业亦然。那么，首席合规官到底是什么、该履行什么职责，中小企业为什么需要且又该如何设立首席合规官并搞好合规管理呢？

首席合规官，是一个监视和管理组织内部合规问题的公司官员，是企业核心管理层成员，全面领导合规管理体系建设与运行。例如一个公司遵从监管要求，那么它的员工也要遵守内部的政策和程序。

依据国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》，我们可以了解到首席合规官或合规负责人一般应履行以下合规职责：

1、贯彻执行企业决策层对合规管理工作的各项要求，全面负责企业的合规管理工作；

2、协调合规管理与企业各项业务之间的关系，监督合规管理执行情况，及时解决合规管理中出现的重大问题；

3、领导合规管理部门，加强合规管理队伍建设，做好人员选聘培养，监督合规管理部门认真有效地开展工作。

随着经济全球化的推进，我国很多企业不断走出国门，到海外投资、经营或者上市与国际接轨。后来，随着监管趋严，企业合规越发重要，它们不但被要求遵守公司所在国、经营所在国和业务所在国的法律，还要求遵守相关国际公约。这说明了合规制度对企业经营管理、社会治理及国家经济发展的重要性和迫切性。

设立首席合规官是加强合规管理、防范经营风险的有效机制，18年发布的《企业境外经营合规管理指引》，也对我国企业在境外经营的合规管理提出了全面系统的要求。特别是近几年发生的通拓科技、环球易购及优壹电商等跨境电商企业被国际Top电商平台冻结资金/封禁账号的事件，即是由于商家合规意识淡薄下的不合规行为/违规操作导致的，诸如“操作评论”、“刷单”和“违规账号关联”等。除此之外，有些商家因不太了解国际上的法律法规和知识产权意识淡薄等缘故，也会容易发生知识产权侵权等不合规行为。如今规则执行越来越严，形势倒逼企业合规。因此，在错综复杂的全球合规环境里，对于跨境电商行业亟须更加规范、合法合规的指引以便更从容地参与全球经贸竞争，搞好合规管理更有助于企业提升竞争力，更好地走出国门。因此中小企业设立首席合规官也是顺应社会发展趋势，建立合规体系、合规经营更是企业持盈保身、长久存续之道。

1、组建首席合规官团队

中小企业可以依据国资委的合规指引并结合自身实际情况任命首席合规官，对于中小企业来说，首席合规官由财务负责人来兼任并以他为主组成首席合规官团队或许比较适合，负责企业合规管理工作具体实施和日常监督。因为资金是企业生存下去的基础，资金的管理工作就是企业的核心工作。财务的工作要就是来核算资金的整个运动过程。并且，财务与其他各个部门都有直接或间接的关系，它可以更好的全面参与企业管理，同时以财税合规为基础和原则，协调内部运营、业务、管理、法务，联络外部法律顾问及会计师事务所等中介机构。

2、明确首席合规官的权责利

中小企业要确保首席合规官在履职过程中有足够的权威性与独立性，有权参加或列席有关会议，查阅、复制公司文件与资料。首席合规官要具有合规意识，建立健全并监督合规管理体系，对公司的合规风险进行预防、监督与应对。最重要的是，首席合规官需要从决策层获得充分的授权，以有效开展工作。同时他们可以不用过滤任何信息直接向董事会成员汇报。

3、加强与外部合规律师团队合作

国内数据领域的法律、法规、规范性文件、国家标准等等层出不穷，专项监管活动多而严格，首席合规官团队需要紧密关注法律出台与重大变化，关注监管部门执法尺度，并保持良好的沟通互动，同时与外部合规律师团队合作，可以第一时间掌握行业要求，完善企业制度及隐私政策，建立企业安全的护城河。

4、充分发挥外部审计机构的合规监督作用

首席合规官团队要对企业聘用的外部审计机构的合规背景进行调查。同时，首席合规官要与外部审计保持充分的沟通，要求外部审计将合规管理的标准纳入审计工作。可以查阅审计报告，便于发现公司存在的合规内控问题，从而增强外部审计机构合规监督的有效性。

5、积极建立并保持跟政府监管机构/部门良好顺畅的沟通渠道与机制

且看一个有惨痛教训的反例——滴滴出行，因未按照相关法律法规规定和监管部门要求，履行网络安全、数据安全、个人信息保护义务，存在违法收集、使用并大量处理个人信息等数据合规问题，且在监管部门责令改正情况下，仍未进行全面深入整改，严重危害了国家网络安全，因此受到了国家网信办的网络安全审查，并在今年的七月被处罚了80.26亿，对其董事长兼CEO程维、总裁柳青处人民币100万元罚款。

因此，在当今的全球市场环境下，中小企业应当自审其合规流程、企业行为以应对并达到来自监管部门的要求，以确保对可能的监管审查做好准备。与此同时，企业要与政府机构建立公开透明的关系和沟通渠道，首席合规官团队更要与政府监管部门保持良好的沟通，配合监管部门的检查和调查等工作，及时主动了解监管动态，配合执行并向合规部门汇报。此外，还要积极主动消除和政府监管部门的信息差，主动咨询相关的法律条例和政策法规要求，探讨明确其尺度或边界，从而内向反馈并强化合规理念，将监管规则、风险提示和监管意见分解到各业务部门或其他后台支持部门，同时建立完善与监管机构规则相一致的合规制度，来降低在报告义务和遭受处罚方面的风险。

当前，我国已经开启了推行企业合规之路。企业合规化是近年来的发展趋势，也是企业保持可持续健康发展的有力保障。所以中小企业要顺应并紧跟形势，运用好首席合规官搞好企业合规化管理，依法合规经营方能行稳致远。

1.《上市公司应建立首席合规官制度》.财经杂志；

2.《合规管理的历史沿革：从银行合规到企业合规》.律新社。

作者简介：

小绵羊，CFO大叔新媒体运营官。CFO大叔（ID：980205245）——资深CFO，10多年战略财税咨询及资本运作实战经验。曾先后在上市央企、某知名互联网文化娱乐企业和行业领先的某智慧财税服务机构从事战略咨询策划、股权债权融资、上市挂牌辅导等工作，作为专家顾问带队为上百家/位企业客户和名人明星提供了咨询辅导服务，关注新时代的前沿新技术、管理新理念、商业新模式和娱乐新文艺。

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