导 读
信用合作社作为一种群众自治金融组织，凭借其利益覆盖面广等特点，填补了苏维埃国家银行及其分支机构无法企及的空白点和盲点。苏维埃临时中央政府颁发的《信用合作社标准章程》，为苏区各地的信用合作社提供了规范化、标准化的组织大纲，解决了信用合作社以往无统一管理的弊端，对推动苏维埃国家建立统一的金融体系起了重要作用。《章程》的形成，是苏维埃国家金融体系不断健全和完善的缩影，是苏维埃国家金融体系不可分割的重要组成部分。史海钩沉
全国各地信用合作社的“组织大纲”
——《信用合作社标准章程》颁发
1933年8月，中央苏区经济建设大会后,信用合作社有了长足发展,但各地信用合作社的经营方式、管理办法不尽相同。1933年9月10日，苏维埃临时中央政府颁发了统一的《信用合作社标准章程》（以下简称《章程》），供各地施行。标准章程中所规定的信用合作社宗旨、组织管理、集股方式、分红原则、社员权利等内容，为苏区各地的信用合作社提供了规范化、标准化的组织大纲，解决了信用合作社以往无统一管理的弊端，对推动苏维埃国家建立统一的金融体系起了重要作用。
与苏维埃工农政权相伴而生
苏维埃工农民主政权的建立，为信用合作社统一规范管理奠定了政治基础。信用合作社与苏维埃工农政权相伴而生，信用合作社从其产生开始就接受党和苏维埃政府的领导。在党的领导下，通过工农兵代表大会的形式制定信用合作社制度，开辟了信用合作社统一规范管理的探索道路。
1930年春，中央苏区的闽西各县区相继成立信用合作社，3月15日，闽西第一次工农兵代表大会通过了《取缔纸币条例》，条例规定“发行纸币机关，要信用合作社才有资格。”“信用合作社要有五千元以上现金，请得闽西政府批准者，才准发行纸币，但不得超过现金之半数。”
可以看出，早期的信用合作社，在部分地区具有货币发行权，而在苏维埃国家银行建立后，把货币的发行权收归临时中央政府，由国家银行代理发行。
苏维埃国家法律制度的颁布，为信用合作社统一规范管理奠定了法理基础。1931年11月7日，在瑞金叶坪召开的中华苏维埃第一次全国代表大会上，会议通过了《关于经济政策的决议案》,宣布了党在当时的工业、商业、银行、信贷、货币和金融管理等各方面的政策。该决议是临时中央政府推行经济建设的纲领性文件。该决议决定建立工农银行，对合作社给予借贷支持。
1931年11月27日，临时中央政府人民委员会第三次会议通过“统一财政条例和训令”，决定颁发合作社投资条例。
不久，临时中央政府又颁布了《中华苏维埃共和国国家银行章程》和《借贷条例》。苏维埃国家经济金融法律法规的制定与颁布，为信用合作社统一规范管理奠定了法理基础。
合作社专业化发展的探索历程，为信用合作社统一规范管理奠定了实践基础。1932年4月12日，中华苏维埃临时中央政府根据“一苏大”经济政策原则，将合作社事宜正式纳入法律条文，颁布了《中华苏维埃临时中央政府关于合作社暂行组织条例的决议》。该条例明确了合作社的的宗旨，即“正式宣布合作社组织为发展苏维埃经济的一个主要方式，是抵制资本家剥削和怠工，保障工农群众利益的有力武器，苏维埃政府并在各方面来帮助合作社发展。”
同时，将合作社划分为消费合作社、生产合作社、信用合作社三种类型。明确了成立信用合社的目的，“为便利工农群众经济周转和借贷，以抵制私人的高利剥削。”此外，也明确了股金占有限额、合作社成立的流程等内容。
图为《红色中华》第17期，刊发于1932年4月13日，第五版《中华苏维埃临时中央政府关于合作社暂行组织条例的决议》影像资料。
1932年9月，具体制定了《合作社工作纲要》，提出“抵抗私人资本剥削，改善社员生活，救济工人失业，巩固发展苏区社会经济；帮助和促进社会主义经济向前发展；提高社员文化程度。”等具体要求。
1932年9月19日，江西省苏维埃财政人民委员部制定的《合作社工作纲要》理顺了合作社与政府之间的九条关系。
1933年6月，国民经济人民委员部发布了《发展合作社大纲》，指出：“信用合作社是专门管理社员金融之借贷与存储的机关。”再次明确了信用合作社的性质。
以上各条例、纲要的颁布与实践，对推进信用合作社的统一规范管理与发展奠定了重要的实践基础。
提供了规范化、标准化组织大纲
《信用合作社标准章程》完善了历来的有关信用合作社的法律法规及纲要的不足，系统、全面地从宗旨、社员、股金股票、借贷、管理机构及其运作、利益分配等方面作出具体明确规定，全文共36条。
明确了信用合作社的办社宗旨。《章程》第一条便开宗明义：“信用合作社以便利工农群众经济的周转，帮助发展生产，实行低利借贷，抵制高利贷的剥削为宗旨。”统一了过去信用合作社办社宗旨的表述。
明确了信用合作社的依法办理程序。《章程》明确规定必须遵照合作社暂行组织条例第六条之规定，需向当地县政府申请登记取得营业执照方可开办。
明确了会员入社的进退条件。《章程》规定社员以工农劳苦群众为主，剥削阶级不得加入。新社员的加入必须经社员大会通过，社员退出须经管理委员会许可，有破坏合作社行为的也必须通过社员大会才可开除。同时，理顺了信用合作社与政府之间的关系，规定当地政府必要时可认股参加，但只作为普通社员资格，无任何特权。
明确了社员对股金与股票的处分权。《章程》规定，股金为每股一元，以家为单位入股，每家即为一股。凡缴足股金之社员均有选举权、被选举权、表决权。规定凡缴足股金的社员方可获得记名式股票，社员对股权有转让、继承的权利。
图为钟远山向瑞金县信用社借款的定期信用放款借据。
明确了借贷的条件与权利。《章程》规定，可以以极低利息贷款给社员，但规定借款必须以发展生产临时周转或特别用途，且经管理委员会认可。也规定了，社员有贷款的优先权，非社员借款则应订定相关规则且利息较高，但以《借贷条例》规定为上限。
明确了管理机构定位及运作的程序。《章程》规定，社员大会为最高组织，每三个月召开会议一次。如遇特殊情况，或社员三分之一以上要求，可由管理委员会召集监时大会。规定了社员大会召开的条件，须有三分之二以上社员出席方能开会。社员大会有选举、罢免或处分管理委员及审查委员、制定或修改本社章程及办事细则、订立贷款标准及贷款规则、通过或开除社员、审查三个月之营业报告及决算、决定下三个月之营业计划等权利。明确了信用合作社的管理机构及监督机构，必须由选举产生，任期为三个月或半年，可连选连任。
明确了信用合作社的利益分配。《章程》规定每三个月决算一次，各种表册交社员大会审定后，报告当地政府及中央政府。明确了利益分配的原则“每期纯利，以百分之五十为公积金，百分之十为管理委员会及职员之奖励金，百分之十为办理社员公共事业，百分之三十照社员所付利息额为标准比例分还社员之借款者。”
苏维埃国家金融体系的重要组成部分
为信用合作社统一规范管理提供了操作规程。由于中华苏维埃共和国临时中央政府刚成立不久，治国理政的经验不足，抓金融工作无例可循，只能摸着石头过河。《章程》的颁布，为如何抓好信用合作社提供了法律法规依据和标准，通过《章程》这个规范化的操作规程，促进了信用合作社的制度化、规范化、法制化的发展。
为巩固苏维埃国家政权筑牢了群众基础。作为苏维埃银行的重要助手，信用合作社具有群众覆盖面最广、地域覆盖面最广、利益覆盖面最广等特点，《章程》的颁布，避免了经济利益均寡矛盾，体现了苏维埃金融公平、效率、规范的优势，得到了广大工农群众的坚定拥护，巩固了苏维埃政权，建立了党在金融系统的铜墙铁壁。
中华苏维埃共和国全新金融体系的重要组成部分。中华苏维埃共和国成立后，废除代表封建地主阶级、官僚资产阶级和帝国主义利益的旧有剥削金融体系，建立代表广大工农群众利益的全新金融体系，是临时中央政府在经济政策上的重要使命。信用合作社作为银行机构的重要助手，国家银行及其分支行为信用合作社提供资金，增加了一条苏区群众与银行的联系渠道。（作者：欧阳代德 赣州红色金融文化研究所研究员、赣州市哲学社会科学专家库专家）
薪火相传
“做百姓自己的银行”
——江西瑞金农商银行践行普惠金融纪实
瑞金是享誉中外的红色故都、共和国摇篮、中央苏区时期党中央驻地、中华苏维埃共和国临时中央政府诞生地、中央红军二万五千里长征出发地之一。成长于这片红色土地的江西瑞金农商银行，是全市网点最多、覆盖面最广、人员最多的金融机构。
瑞金农商银行始终不忘传承红色基因、勇担社会责任，牢固树立“立足本土、服务社区、支农支小”的市场定位，积极担负起本土银行的责任与使命，服务本土经济社会高质量发展，成为“三农”金融服务提供商、小微企业金融服务集成商、普惠金融服务供应商。
育于红色摇篮
高举普惠金融大旗
瑞金农商银行积极策应国家普惠金融政策，率先在全市系统推行“扩面、提额、增效”三大工程，深入开展送金融服务“进农村、进社区、进商圈、进企业、进外出务工集结地”的“五进”工程，不断提高普惠金融覆盖面、可得性、满意度，积极创建移动支付便民工程，在影院、餐厅、洗车行等生活场景推广“百福”生活圈，同时大力推广手机银行、e百福、云闪付、聚合支付等网络金融产品，强化客户线上服务能力，该行手机银行、聚合支付、“E百福”等电子银行用户达13.85万户，电子银行业务替代率95.88%，让城乡居民同享现代移动金融服务。
该行进一步下沉服务渠道，升级物理网点功能，布放自助设备52台、智能柜机32台，在全市227个行政村布放了227台机具，打通了普惠金融的“最后一公里”，构建起“物理网点 自助设备 普惠金融服务站”的线下服务渠道，提升了农村基础金融服务水平，实现了农户足不出村享受金融服务的目标。
根植红色沃土
全力服务实体经济
瑞金农商银行重点突出支农支小，实施整村推进、网格化营销和小额农贷扩面、提额，优先满足农户、种养大户、涉农企业等农业经营主体融资需求，当前涉农贷款余额达29.01亿元；大力支持民营和小微企业，多措并举为民营和小微企业纾困解难，特别是2020年疫情暴发后，为保障企业在疫情期间顺利复工复产，渡过生产经营困难期，该行积极作为，创新推广抗疫信贷产品。
为解决小微企业工资发放难题，创新推出“百福疫薪贷”；为解决小微企业复工复产缴纳水电能源问题，创新推出“百福疫能贷”；为解决受疫情影响的小微商户的信贷需求，创新推出了“百福商疫贷”，帮助160户企业、商户渡过难关，并全面落实“六稳”“六保”、无还本续贷、延期付息等金融政策，累计为实体经济减少融资成本435.66万元。
为有效解决小微企业、个体工商户无有效担保导致的融资难、融资贵问题，该行于今年4月与赣州市金盛源担保有限公司合作创新推出了见贷即保的“稳保贷”信贷产品，该产品目前在全省属于首创。至6月末，累计发放“稳保贷”68笔，金额7000万元。该行还改变按户授信的传统思想，创新推出“普惠金融贷”，只要道德品行良好、具备还款能力的自然人都可作为贷款对象，实现由“户户贷”向“人人贷”转变。
情系苏区人民
支持本地特色产业
脐橙产业为瑞金市重点产业，瑞金农商银行不断创新信贷产品、优化信贷流程对脐橙整个产业链进行全方面支持。在生产环节，对脐橙产业链涉及的贷款就包括脐橙幼苗培育、种植、运输、采摘、包装、销售等各个环节；在客户群上，贷款包括种植农户、农资供应商、销售商等各类客户群。截至2020年12月末，脐橙产业链各类贷款4332笔，余额43914万元。
瑞金市品冠农业发展有限公司，是瑞金市一家以从事优质柑橘类鲜果的种植、收贮、商品化处理、市场销售为一体的农业龙头企业。该行在走访中了解到该公司因购置机器设备占用了日常流动资金，无法及时支付果农果款。在深入调查企业情况后，第一时间为其发放流动资金贷款。
瑞金农商银行始终坚持金融为民、金融惠民、扎根“三农”领域，连续多年获得“瑞金市银行保险业金融机构支持地方产业发展工作年度综合奖第一名”“平安建设先进单位”，先后获得“全省农商银行优胜单位”“支农支小先进单位”“全市脱贫攻坚先进单位”等50多项荣誉。
“征途漫漫，唯有奋斗”。
瑞金农商银行始终不忘初心，牢记使命，传承红色基因，传唱红色声音，紧紧把握历史发展机遇，努力成为扎根本土的最优秀银行，与苏区人民一道，共同描绘新时代江西改革发展新画卷。
（作者：朱雅捷 江西瑞金农商银行）
鸣谢：江西省农村信用社联合社、赣州红色金融文化研究所、江西省联社赣州辖区党组、江西瑞金农商银行
主编/刘小萃 责编/胡宏开 制作/岳乙琳
