csdhf (武汉科技大学金融证券研究所所长、教授、中国养老金融50人论坛核心成员)。

《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五年远景目标的建议》提出了“实行阶段性法定退休年龄延长”的计划目标。 五年前，“十三个五年计划”的建议明确指出，“推出阶段性退休政策”，从五年前的“出台政策”到今天的“实施政策”，这是一个从决策到实施的过程。

随着人口平均寿命的延长，老龄化成为世界性话题，与养老负担的“代际均衡”有关，与此密切相关的另一个问题是如何科学调整法定退休年龄。 早晚，这不仅关系到养老金收支平衡，还关系到养老负担的代际均衡。

中外各国法定退休年龄现状

1935年，美国《社会保障法》宣布，美国男女法定退休年龄首次定为65岁。 1983年，美国修订《社会保障法》，首次决定将男女法定退休年龄从65岁提高到67岁，并分两步走。 第一步是从2003年到2009年，将男女法定退休年龄从65岁延长到66岁。 步骤2021年至2027年，将男女法定退休年龄从66岁延长至67岁。

1951年、《中华人民共和国劳动保险条例》年公布，首次将中国男女职工的法定退休年龄定义为女特殊劳动者45岁、男特殊劳动者55岁、女劳动者50岁、女干部55岁、男60岁。 这个退休标准一直在使用。

随着世界各国人均寿命的延长，老年人的抚养率迅速提高。 老年人的抚养比负担越来越重是世界各国持续延长法定退休年龄的主要原因。 根据OECD标准推算，2020年OECD国家平均老年人抚养率估计为31%，1980年为20%，2060年为58%。 事实上，延长退休年龄已成为世界大趋势，其共同特征主要有三个。 第一，男女退休年龄趋于统一。 第二，男女退休年龄延长至65岁以上第三，具有奖惩机制的灵活退休制度开始更加流行。

根据2019年OECD养老金统计报告，36个国家中，男女正常退休年龄的平均值为64岁。 现在，在经合组织各国中，有不少国家制定了将男女法定退休年龄延长到67岁以上的法律。

日本是世界上最早实践“终身雇佣制”理念的国家。 正因为世界各国持续延长退休年龄，“终身雇佣制”的构想有可能成为社会现实。 此外，在美国、法国等发达国家，也颁布了禁止雇主强制员工辞职的法律规定，保障了“终身雇佣制”的推行。

有奖惩机制的弹性退休制度

法定退休年龄是专门针对基本养老保险的法律概念。 一般来说，投保人办理正常退休手续，领取全额养老金，必须同时满足两个基本条件。 一是达到法定正常退休年龄。 二是达到缴费年限的正常要求。 这是领取全额养老金的最低门槛标准，也是“多纳多得、长纳多得”的激励机制。

在美国，养老保险投保人要正常退休，领取全额养老金，必须同时满足两个基本条件。 第一，加入者必须达到目前的法定退休年龄66岁。 第二，投保人缴费年限至少可达35年。 否则，你就不能得到全额的养老金。

但是，美国实施了允许提前退休或提前退休的灵活退休制度，同时设定了提前退休的“惩罚基准”和延期退休的“奖励基准”。

美国基本养老保险参保人员提前退休，还设置了两个门槛条件。 第一，加入者必须在62岁以上。 第二，投保人缴纳社会保障税至少获得40个积分。 (理论上相当于缴费满十年。 如果62岁以上马上退休，退休金将根据66岁的正常退休金扣除30%。

但是，根据美国基本养老保险养老金计算公式，如果参加者缴费仅10年就提前退休，个人指数化年收入除以10年，再除以35年再除以12个月，计算出来的终身“指数化月平均收入”将大幅减少，最终退休金的发放将显得可怜

在制度设计上，美国鼓励自愿推迟退休。 也就是说，参保人员达到法定正常退休年龄时，不办理退休手续、不领取退休金、继续工作，雇主不得强制要求职工退休，延期退休也有报酬。

国内两类延退方案的预期效果分析

目前，国内的退休年龄延长方案主要有两种主张。 一种是多数派，他们主张应该同时延长男女法定退休年龄，最终逐渐统一男女退休年龄。 另一种是少数派，主张应该优先将男女退休年龄统一到60岁，然后逐步提高男女退休年龄。 我是后者观点的主要倡导者。

显然，前者的主张在现实中很难操作，阻力很大。 作为多数派，比较典型的退休年龄延长方案是2015年末《人口与劳动绿皮书》中的相关建议，从2018年开始实施退休年龄延长，女性退休年龄每3年延迟1岁，男性退休年龄每6年延迟1岁，到2045年同时达到65岁。

这个方案至少难以解决两个大难题。 第一，现在女性退休年龄等级太多，差别太大，比如女性特殊劳动者45岁退休，女农民60岁退休，两者相差15岁。 很明显，如果我们同时推迟男女退休年龄，这就意味着要继续维持这个制度的“不公平性”。 第二，如果同时延长男女

退休年龄，那么，当男性退休年龄从60岁延长至61岁时，女农民是否也应从60岁同步延长至61岁？很显然，这对女农民是不公平的；或者女农民退休年龄暂时维持不动，等待城镇女工人先将退休年龄从55岁延长至60岁后，女农民再和女工人一起继续延长退休年龄，如果这样做，又不符合同步延长男女退休年龄的政策安排。

由此可见，优先同步延长男女退休年龄、最终再过渡到统一男女退休年龄的政策主张，不仅操作复杂、难度大，而且政策阻力会更大。

与此相反，考虑优先统一男女退休年龄的政策主张，操作简单，老百姓易于理解，易于接受，改革阻力小。不仅如此，它还会产生更为重要的社会效应及政策效果。

首先，如果优先将男女退休年龄统一至60周岁，既能尽快消除对不同职业女性退休年龄的制度歧视，又能消除男女退休年龄的性别歧视。这是制度统一与制度公平的客观要求。

其次，如果优先将男女退休年龄统一至60周岁，至少可以节约数千万的女性劳动力，这既可对冲人口老龄化带来的劳动力供给总量的减少，又能客观上延长社保缴费时间，有利于社保负担的代际均衡，减轻后代社保缴费压力。

最后，如果优先将男女退休年龄统一至60岁，至少可以为我国社区服务及养老服务输送5000万左右的家政工人及专业护理，同时有利于缓解我国养老服务人才需求的巨大缺口。

应优先统一男女退休年龄

大家知道，我国现行基本养老保险制度区分为两种类型：一是职工基本养老保险制度；二是城乡居民基本养老保险制度。前者覆盖企业、机关、事业单位职工及城镇灵活就业人员；后者覆盖对象是年满16周岁、不在读（或非全日制学校）、未参加职工基本养老保险的城乡居民。两个制度相互补充，共同实行了我国基本养老保险制度“全覆盖”。

目前我国城镇男女退休年龄差距明显过大，女性特种工45岁，女工人50岁，男性60岁，城镇女工人退休普遍太早，而我国女性的平均寿命却比男性长4.4岁，因此，中国退休年龄改革，当务之急，应该是首先将男女退休年龄统一至60岁，然后再进一步延长。这既有利于制度的统一与公平，也是最符合中国国情的改革路径。

事实上，我国统一男女退休年龄，已具备了较好的制度基础。首先，我国已将城乡居民基本养老保险参保人的法定退休年龄（领取养老保险年龄）统一至男女60周岁，这一步改革非常顺利。2009年我国建立新型农村养老保险制度，正式将男女农民法定退休年龄统一至60岁；2011年我国建立城镇居民基本养老保险制度，正式将城镇居民男女退休年龄统一至60岁。

截至2019年底，我国城乡居民基本养老保险参保人数53266万人，其中，实际领取待遇人数16032万人。也就是说，目前我国5.33亿城乡居民（不论男女）的法定退休年龄均已统一为60岁，这是我国基本养老保险最大的参保人群。

其次，现在可将机关、事业单位全体女职工及企业女干部的法定退休年龄统一至60岁，主要涉及机关、事业单位全体女职工，大约3000万人，以及企业女干部。

事实上，早在2015年2月16日，中共中央组织部、人社部联合发布《关于机关事业单位县处级女干部和具有高级职称的女性专业技术人员退休年龄问题的通知》，通知规定：自2015年3月1日起，党政机关、人民团体中的正、副县处级及相应职务层次的女干部，事业单位中担任党务、行政管理工作的相当于正、副处级的女干部和具有高级职称的女性专业技术人员，年满60周岁退休。不过，她们也可以在年满55岁时自愿退休。

为此，建议我国应该优先将男女退休年龄统一至60岁，并同步设置有奖惩机制的弹性退休制度，它是改革阻力最小且最具有可操作性的退休制度改革方案。

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